จากเคสของลูกค้ารายหนึ่ง แจ้งว่าการบันทึกใบแจ้งหนี้ในระบบ ERP กับใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษีที่ได้รับจากเจ้าหนี้ มีเลขทศนิยมต่างกัน จึงได้ทำการหาข้อมูลการคิดคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากกรมสรรพากร ว่ามีการคิดคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร และหากการคำนวณจากในระบบผิดพลาด จะมีวิธีการแก้ไขได้อย่างไร
การคิดคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของฝั่งเจ้าหนี้ และทางบริษัทที่ไม่ตรงกัน จากการหาข้อมูล ตามการคิดคำนวณของกรมสรรพากร แบ่งเป็น 3 ประเด็น ดังนี้
1. การคิดปัดเศษเลขทศนิยม
ตามหลักของกรมสรรพากร จะคิดปัดเศษเลขทศนิยมในหลักที่ 3 โดยการปัดเศษเลขทศนิยม หากเลขทศนิยมในหลักที่ 3 มีตัวเลขน้อยกว่า 5 ให้ทำการปัดลง และหากเลขทศนิยมในหลักที่ 3 มีตัวเลขมากกว่า 5 ให้ปัดขึ้น
2. หลักการคิดคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มในใบกำกับภาษี คิดอย่างไร
ตามหลักการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มของกรมสรรพากร จะนำราคาของสินค้าแต่ละรายการ มาคิดคูณกับอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มร้อยละ 7 แล้วจึงนำตัวเลขภาษีมูลค่าเพิ่มแต่ละรายการมารวมกันเป็นยอดรวมในใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี
3. ในกรณีที่การคิดภาษีมูลค่าเพิ่มของเจ้าหนี้/ผู้ขายสินค้าไม่ตรงกันกับในระบบ หรือตรงกับที่เราคิด หากคิดตามหลักของกรมสรรพากรแล้ว พบว่าตัวเลขฝั่งเจ้าหนี้/ผู้ขายผิด จะต้องทำการแจ้งเจ้าหนี้/ผู้ขาย ให้ทำการออกใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษีให้ถูกต้องตามหลักของกรมสรรพากรค่ะ
และหากตรวจเช็คกับทางเจ้าหนี้ผู้ขายแล้ว พบว่าตัวเลขที่ผิดพลาดเกิดจากในตัวระบบสามารถตรวจเช็คการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มได้ในส่วนของการตั้งค่า
สามารถเข้าไปตั้งค่าได้ที่ Setting >> Accounting >> Accounting & Finance >> Option >> Tax calculation rounding method เลือก Round per line (คิดภาษีแบบรายบรรทัด) เพื่อให้การคิดตัวเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นไปตามหลักการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มของกรมสรรพากรค่ะ
อ้างอิงข้อมูล : กรมสรรพากร 1161
จากเคสของลูกค้ารายหนึ่ง แจ้งว่าการบันทึกใบแจ้งหนี้ในระบบ ERP กับใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษีที่ได้รับจากเจ้าหนี้ มีเลขทศนิยมต่างกัน จึงได้ทำการหาข้อมูลการคิดคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากกรมสรรพากร ว่ามีการคิดคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร และหากการคำนวณจากในระบบผิดพลาด จะมีวิธีการแก้ไขได้อย่างไร
การคิดคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของฝั่งเจ้าหนี้ และทางบริษัทที่ไม่ตรงกัน จากการหาข้อมูล ตามการคิดคำนวณของกรมสรรพากร แบ่งเป็น 3 ประเด็น ดังนี้
1. การคิดปัดเศษเลขทศนิยม
ตามหลักของกรมสรรพากร จะคิดปัดเศษเลขทศนิยมในหลักที่ 3 โดยการปัดเศษเลขทศนิยม หากเลขทศนิยมในหลักที่ 3 มีตัวเลขน้อยกว่า 5 ให้ทำการปัดลง และหากเลขทศนิยมในหลักที่ 3 มีตัวเลขมากกว่า 5 ให้ปัดขึ้น
2. หลักการคิดคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มในใบกำกับภาษี คิดอย่างไร
ตามหลักการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มของกรมสรรพากร จะนำราคาของสินค้าแต่ละรายการ มาคิดคูณกับอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มร้อยละ 7 แล้วจึงนำตัวเลขภาษีมูลค่าเพิ่มแต่ละรายการมารวมกันเป็นยอดรวมในใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี
3. ในกรณีที่การคิดภาษีมูลค่าเพิ่มของเจ้าหนี้/ผู้ขายสินค้าไม่ตรงกันกับในระบบ หรือตรงกับที่เราคิด หากคิดตามหลักของกรมสรรพากรแล้ว พบว่าตัวเลขฝั่งเจ้าหนี้/ผู้ขายผิด จะต้องทำการแจ้งเจ้าหนี้/ผู้ขาย ให้ทำการออกใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษีให้ถูกต้องตามหลักของกรมสรรพากรค่ะ
และหากตรวจเช็คกับทางเจ้าหนี้ผู้ขายแล้ว พบว่าตัวเลขที่ผิดพลาดเกิดจากในตัวระบบสามารถตรวจเช็คการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มได้ในส่วนของการตั้งค่า
สามารถเข้าไปตั้งค่าได้ที่ Setting >> Accounting >> Accounting & Finance >> Option >> Tax calculation rounding method เลือก Round per line (คิดภาษีแบบรายบรรทัด) เพื่อให้การคิดตัวเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นไปตามหลักการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มของกรมสรรพากรค่ะ
[img]http://snap.mindphp.com/index.php?view=2020Sep03_5f508b30dcc78[/img]
อ้างอิงข้อมูล : กรมสรรพากร 1161